Estate planning bestaat uit een aantal deelgebieden. Het gaat hierbij onder andere om het overdragen van vermogen tijdens leven en bij overlijden.
Overhevelen van vermogen tijdens leven
Een onderdeel van estate planning is het tijdens leven overhevelen van vermogen, dat wil bijvoorbeeld zeggen het schenken van vermogen. Hiermee kan tijdens leven optimaal gebruik worden gemaakt van de vrijstellingen voor de schenkbelasting. Ook kan zoveel mogelijk gebruik worden gemaakt van het lage tarief voor de schenkbelasting. Dit is bijvoorbeeld het geval als bij overlijden het hoge tarief van toepassing is. Het overdragen van vermogen tijdens leven kan de belastingdruk bij overlijden verminderen.
Besparing van erfbelasting
Een belangrijk voordeel van vermogensoverheveling tijdens leven is dat een besparing van erfbelasting kan worden bereikt. Het overgehevelde vermogen maakt immers geen onderdeel meer uit van het te vererven vermogen. Het vermogen is al bij de erfgenamen (de kinderen) terecht gekomen. Daar komt bij dat de waardeaangroei van dit vermogen ook bij de kinderen plaats vindt.
Besparing van inkomstenbelasting
Naast een besparing van toekomstige erfbelasting kunnen schenkingen ook tot een besparing van inkomstenbelasting leiden. Het geschonken vermogen behoort namelijk niet meer tot de rendementsgrondslag van box 3 van de schenker, terwijl de kinderen wellicht nog ruimte over hebben binnen de vrijstelling in box 3.
Meer informatie
Wil je meer weten over estate planning en wat onze estate planners voor je kunnen betekenen, maak dan een afspraak.